Налоговое планирование. Оптимизация налогов в рамках российского законодательства. Семинар налоговое планирование налоговые риски оптимизация налогов

Бухучет.ру » Налоговое планирование и оптимизация: схемы, риски, практические рекомендации

Тематика семинара. В ходе семинара будут рассмотрены новации налогового законодательства и судебная практика в отношении налогового планирования. Особое внимание будет уделено рассмотрению наиболее эффективных схем снижения налоговой нагрузки и анализу возможных правовых и налоговых рисков. Участникам выдается именной Сертификат о повышении квалификации, удостоверяющий участие в семинаре.

Участники семинара. К участию в семинаре приглашаются руководители и специалисты бухгалтерских, финансовых и юридических служб предприятий и организаций.

Стоимость участия. Регистрационный взнос за участие одного слушателя составляет — 31 800 рублей(НДС не облагается). Оплата регистрационного взноса обеспечивает: участие в семинаре, комплект учебно-методического материала, обеды и кофе-паузы.

Выступающие:

ВОРОБЬЕВ Юрий Александрович – налоговый адвокат, Руководитель группы «Налоговое право и налоговые споры» юридической компании «Пепеляев Групп», автор многочисленных статей и комментариев по вопросам налогообложения.

ГУДКОВ Федор Андреевич – руководитель отдела налогового планирования аудиторской фирмы «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов РФ, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Госдумы РФ.

МОРОЗ Виктор Владимирович – к.э.н., профессор кафедры налогового консультирования Финансового университета при Правительстве РФ, ранее — руководитель территориальной инспекции Федеральной налоговой службы РФ.

В программе семинара

Оптимизация налогообложения и налоговое законодательство• Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов.• Концепция обоснованной налоговой выгоды.• Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика.• Выбор налоговой юрисдикции.• Новации законодательства в сфере трансфертного ценообразования.• Споры, связанные с применением ответственности за нарушения налогового законодательства.

Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем»• Агрессивная «оптимизация»: опасность для налогоплательщиков.• Фиктивный и непрозрачный элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков: «серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др.• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом.• Налоговое банкротство и «брошенные фирмы», как способ не платить налоги.

Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля• Классификация контрольных мероприятий.• Определение рисков и возможных последствий.• Выбор стратегии поведения.• Типичные ошибки налогоплательщика.• Подготовка сотрудников, руководителей и бенифицариев к систематическому налоговому контролю.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС• Схемы устранения НДС с авансов: займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения.• Конструкции с возмещением затрат: гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.• Изменение цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов.• Продажи через физических лиц с возвратом средств в виде займов.• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль• Использование аутсорсинговых технологий.• Использование реорганизационных процедур присоединения: заблуждения и ошибки налогоплательщика, риски непризнания налоговых результатов.• Прекращение кредиторской задолженности без оплаты.• Агентирование: риски переквалификации.• Использование операций перемены лиц в обязательствах.• Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием оффшоров.

Экономия на страховых платежах: новые варианты• Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.• Дисконтные и процентные (вексельные) схемы.• Агентирование с элементами дивидендных выплат.• Конструкции «выплаты за физическое лицо».• Конструкции «договор в пользу физического лица».• Договорные «компенсации».• Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения: риски переквалификации и иные осложнения.

Отдельные виды схем «агрессивной» оптимизации• Вывод ликвидного имущества и денег; схемы замещения ликвидных активов.• Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.• Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения.• Вывод капиталов в другую страну.• Технологии обналичивания денег.• Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот.

Судебная практика в отношении налогового планирования• Подходы к выработке критериев получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.• Рекомендации по применению на практике процессуальных норм в целях защиты интересов и прав налогоплательщиков в арбитражном суде.• Виды ответственности организаций и должностных лиц за налоговые правонарушения.• Порядок привлечения к ответственности.• Вынесение решения о применении финансовых санкций.

Условия участия:

Второму и последующим слушателям от одной организации предоставляется скидка в размере 10 %. Зарегистрироваться на семинар можно на сайте либо по телефону (495) 223-70-80

ВОЗМОЖНЫ ИЗМЕНЕНИЯ! Актуальная информация о семинаре на официальном сайте.

bukhuchet.ru

Семинар "Законные способы оптимизации налоговой нагрузки. Как отвечать на претензии налоговых органов." | Красноярск

Для главных бухгалтеров, бухгалтеров, руководителей и специалистов бухгалтерских, финансовых и юридических служб организации.

Цель СЕМИНАРА:

Дать участникам семинара все существующие в России безопасные и законные способы снижения (оптимизации) налогообложения и страховых взносов в разрезе их практического применения.
Дать план действий по сбору данных их оценке и пошаговую программу действий по непосредственной оптимизации налогов и сборов.
Разработать собственный план действий при возникновении претензий со стороны налоговых органов.

Программа

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.

Возникновение налоговых рисков.
Характер и классификация налоговых рисков.
Управление налоговыми рисками, риск-менеджмент.

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.

Основные методы налогового планирования на предприятии.
Цели и задачи налоговой оптимизации.
Анализ методов налоговой оптимизации, налоговые и правовые последствия.

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ И УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ. В ЧЕМ РАЗНИЦА?

Уголовная и административная ответственность за уклонение от уплаты налогов.
Понятие необоснованной налоговой выгоды, применение налоговыми инспекциями и судами, арбитражная практика.

ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ.

Использование предприятий с УСН.
Методы налоговой оптимизации по налогу на прибыль, НДС.
Оптимальные выплаты физическим лицам.
Оптимизация налога на имущество.

ВАРИАНТЫ ЗАКОННОЙ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ И СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ их стыковка между собой и с различными режимами налогообложения, их плюсы и минусы, судебно-арбитражная практика, пошаговые алгоритмы внедрения, размеры экономии и так далее.

Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».
Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов.
Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. «Деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций.

Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.

ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТАМ.

Правовой и криминальный аудит в компании.
Истребование документов у контрагентов.
Организация структуры документооборота в компании.

ПРЕТЕНЗИОННАЯ РАБОТА С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В СВЕТЕ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Новый порядок подачи жалобы.
Изменение сроков предоставления документов, вынесения решений.
Способы предоставления документов.
Новшества в обеспечительных мерах исполнения налоговых обязательств.
Новые штрафы за непредоставление сведений и документов.

УЖЕСТОЧЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА в 2017 – 2018 г.г.

Блокировка расчетного счета по решению налогового органа.
Блокировка расчетного счета банком.
Порядок проведения выездной налоговой проверки.
Главбух в отпуске: как подстраховаться при запросах ИФНС
Дополнительные мероприятия налогового контроля.
Порядок обжалования решений налоговых органов.
Ответственность собственников и руководителей за нарушения налогового законодательства.
Недобросовестность действий (бездействия) директора
Банкротство и обязанности директоров и контролирующих лиц.
Стоит ли бросать компания? Последствия!
Перевод деятельности на другую компанию.
Анализ арбитражной практики по налоговым спорам.
Отбор кандидатов для проведения проверки
Определение фирмы-однодневки и обязанность компании по должной осмотрительности.
Налоговые проверки будут больше похожи на полицейские.
Скоординированные действия следственного комитета и налоговых органов.
Сделки и операции, попадающие под особый налоговый контроль.
«Камералка» или «выездная»? Различий все меньше.

ДЕЛОВАЯ ЦЕЛЬ И НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА ГЛАЗАМИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА. ИЗМЕНЕНИЯ 2018 ГОДА.

НОВОЕ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ ВС РФ ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ. ОБЗОРЫ АРБИТРАЖНОЙ ПРАКТИКИ, ПОСТАНОВЛЕНИЙ И ОПРЕДЕЛЕНИЙ ВС РФ И КС РФ.

www.bokrs.ru

Налоговое планирование и налоговые риски: итоги года

14 декабря, Москва, мастер-класс "Налоговое планирование/2019"

Интервью, данное Русской школе управления генеральным директором компании NIKA RISK PLAN, Юлией Хачатурян

Какие основные изменения произошли в налоговом законодательстве в 2015 году?

Во-первых, вступил в силу так называемый закон о деофшоризации. Во-вторых, полностью изменилась процедура проведения камеральных налоговых проверок НДС и теперь налоговые органы видят так называемые разрывы, когда ваш контрагент не начислил НДС по сделке, а вы приняли его к вычету. Поэтому схемы с «нарисованным» НДС уходят в прошлое. И даже если ваше юридическое лицо и фирму-воришку разделяет ряд прокладок – все равно легко понять, что вся эта цепочка единая структура (о чем, кстати, налоговые органы зачастую налогоплательщику при выездной проверке и говорят).

Какие тренды в связи с этим в оптимизации налогового бремени были наиболее актуальны в 2015 году?

Насколько я знаю, основных тактик действия в этой ситуации было три: Первая: перейти на полную уплату НДС. Вторая: начать работать на безэндеэсном режиме. Такая тактика может таить в себе большие риски. Налоговые органы видели одно юридическое лицо на основной системе налогообложения, и вдруг(!!!) вместо него появляется 5 на УСН. Вы правда думаете, что налоговики ничего не поймут? Ощущение такое, что взрослые люди ведут себя, как дети и надеются, что учитель не заметит шпаргалку. Третья тактика: продолжить «рисовать» НДС (как правило, не непосредственного контрагента, а того, от которого компанию разделяет ряд буферов). И, к сожалению, в последнем случае, что так жить нельзя до налогоплательщика доходит только, когда к нему приезжает выездная налоговая проверка и налоговики объясняют, что именно ему грозит. Почему-то и многие наши клиенты звонят нам и вспоминают о белой оптимизации только тогда, когда над ними нависла реальная угроза привлечения к уголовной ответственности, вместо того, чтобы позаботиться о своей безопасности заблаговременно.

Смогло ли руководство компаний адаптироваться к этим изменениям?

Если говорить про психологическую адаптацию людей этого бизнеса, на плечи которых легла задача по поиску решений по выходу из данной ситуации (руководителей компаний, главбухов) – то все индивидуально. Мне кажется, что есть те, кто до сих пор не осознал сути изменений. Приведу конкретный пример. Недавно в перерыве на моем семинаре ко мне подошла молодой главбух одной из московских организаций. У них шла выездная налоговая проверка. Как минимум, им грозили огромные доначисления, денег для возврата в бюджет не было, у компании и без того были огромные убытки. Я придерживаюсь правила, согласно которому на семинаре нельзя советовать индивидуальные решения оптимизации для слушателя (индивидуально на нем может быть только дана оценка рисков его системы работы или схемы, которую он собрался применять). Нормальная продолжительность работы над проектом по оптимизации наших клиентов — не менее двух недель с тщательной проверкой возможных вариантов. Но так как история плачевная, начинаю подсказывать направления для их возможной оптимизации, которые дальше, естественно, надо скрупулезно проработать, чтобы обеспечить оптимальную налоговую нагрузку и перестать в черную минимизировать НДС, налог на прибыль, зарплатные налоги и взносы. И понимаю, что зря нарушила свое правило. В ответ: «это сложно, затратно, надо штудировать правовую базу, перестраивать все». В общем, смысл слов: «А нет ли вас волшебной палочки, чтобы можно было просто взмахнуть и не платить налогов, как раньше? Нет? Вот я так и знала! Тогда сплошное разочарование…».

Правда ли, что НДС не поддается оптимизации в силу природы этого налога?

Нет, не правда. Но для меня как для оптимизатора оптимизация НДС делится на несколько групп (оптимизация оборотного НДС, таможенного НДС, НДС в крупных сделках, текущего НДС). И если оптимизировать налогообложение в первых трех вариантах, задача средней сложности, то в четвертом – она мега–сложная. Во многих случаях текущий НДС уменьшить можно, оставаясь на ОСНО, но при этом надо понимать, что чем больше вы уменьшите НДС, тем меньше сможет принять к вычету ваш контрагент. Иначе говоря, как выразился один наш клиент, действует принцип сообщающихся сосудов. И лишь в крайне редких случаях удается сделать почти невероятное – сохранить ОСНО, полный вычет для контрагента и при этом оптимизировать налог на добавленную стоимость.

Были ли какие-то громкие, интересные прецеденты по теме уходов от налогов?

Наиболее интересные прецеденты за прошедший год описаны в обзоре от 30.06.2015 судебных актов, вынесенных Верховным Судом РФ по вопросам налогообложения в 2015 году (письмо ФНС РФ от 17.07.2015 № СА-4-7/12693@). Если вас волнует эта тема – с ним стоит ознакомиться. Мне лично в этом обзоре самым забавным показалось дело, когда компания доказывала, что она обоснованно слетела с УСН и попала на общую систему налогообложения; а налоговики доказывали обратное, чтобы отказать в возмещении НДС.

Посетить мероприятия Юлии Хачатурян, генерального директора компании NIKA, RIKS PLAN по налоговому планированию:

Мастер-классы_Налоговое планирование

Или прочитать другую статью о налоговом планировании:

ВЫДЕЛЕНИЕ НОВОГО НАПРАВЛЕНИЯ БИЗНЕСА: ОЦЕНКА НАЛОГОВОГО ЭФФЕКТА

www.risk-plan.ru

Налоговое планирование. Оптимизация налогов в рамках российского законодательства

ПРОГРАММА I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И НАЛОГИ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ, страховые взносы) 1.1. Понятия и принципы налоговой оптимизации и планирования. 1.2. Применение специальных налоговых режимов: в каком случае выплаты зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. 1.3. Условия применения тактики налоговой оптимизации: непритворный характер сделок, экономическое обоснование, прямые и косвенные признаки аффилированности, дробление бизнеса. 1.4. Возможности компенсации социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении оптимизации в части заработной платы. 1.5. Специальные модели: компенсации, арендная плата, закупки у физических лиц, суточные, ученические договора. 1.6. Пределы налогового планирования.

II. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения2.1.Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа формирования учетной политики.2.2.Роль учетной политики в управлении финансами организации.2.3.Факторы, влияющие на выбор учетной политики.2.4.Основные элементы учетной политики.2.5.Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.2.6.Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.

III. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения3.1.«Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета.3.2.Правовое регулирование составления и заключения договоров.3.3.Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.3.4.Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

IV. Планирование налога на прибыль4.1.Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.4.2.Основные направления оптимизации налогообложения прибыли в учетом изменений законодательства:4.3.определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы;4.4.обоснование и документальное подтверждение расходов;4.5.осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов;4.6.выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч.

V. Планирование косвенных налогов5.1.НДС, акцизы, таможенные пошлины и их содержание.5.2.Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации.5.3.Целесообразность применения льгот по НДС.5.4.Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов.5.5.Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами.5.6.Арбитражная практика.

VI. Планирование налогообложения имущества организации6.1.Содержание налога на имущество.6.2.Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество.6.3.Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве.6.4.Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль.

КЕЙС: ВЫБРАТЬ ОПТИМАЛЬНЫЙ ВАРИАНТ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ КОМПАНИИ ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ ! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным. Методы и формы работыЗанятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания. В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.

СТОИМОСТЬ: 19900 руб.

www.e-xecutive.ru

Налоговое планирование и оптимизация: схемы, риски, практические рекомендации

Дата проведения: 13-14 апреля 2016 г.

Место проведения: г. Москва, ЦРБ Сбербанка России

Организатор: Институт экономики, управления и социальных отношений (АНО)

О семинаре:

Стоимость участия. Регистрационный взнос за участие одного слушателя составляет - 31 800 рублей(НДС не облагается). Оплата регистрационного взноса обеспечивает: участие в семинаре, комплект учебно-методического материала, обеды и кофе-паузы.

Выступающие:

МОРОЗ Виктор Владимирович – к.э.н., профессор кафедры налогового консультирования Финансового университета при Правительстве РФ, ранее - руководитель территориальной инспекции Федеральной налоговой службы РФ.

В программе семинара

Оптимизация налогообложения и налоговое законодательство

Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов.
Концепция обоснованной налоговой выгоды.
Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика.
Выбор налоговой юрисдикции.
Новации законодательства в сфере трансфертного ценообразования.
Споры, связанные с применением ответственности за нарушения налогового законодательства.

Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем»

Агрессивная «оптимизация»: опасность для налогоплательщиков.
Фиктивный и непрозрачный элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков: «серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др.
Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом.
Налоговое банкротство и «брошенные фирмы», как способ не платить налоги.

Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля

Классификация контрольных мероприятий.
Определение рисков и возможных последствий.
Выбор стратегии поведения.
Типичные ошибки налогоплательщика.
Подготовка сотрудников, руководителей и бенифицариев к систематическому налоговому контролю.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС

Схемы устранения НДС с авансов: займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения.
Конструкции с возмещением затрат: гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
Изменение цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов.
Продажи через физических лиц с возвратом средств в виде займов.
«Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль

Использование аутсорсинговых технологий.
Использование реорганизационных процедур присоединения: заблуждения и ошибки налогоплательщика, риски непризнания налоговых результатов.
Прекращение кредиторской задолженности без оплаты.
Агентирование: риски переквалификации.
Использование операций перемены лиц в обязательствах.
Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием оффшоров.

Экономия на страховых платежах: новые варианты

Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
Дисконтные и процентные (вексельные) схемы.
Агентирование с элементами дивидендных выплат.
Конструкции «выплаты за физическое лицо».
Конструкции «договор в пользу физического лица».
Договорные «компенсации».
Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения: риски переквалификации и иные осложнения.

Отдельные виды схем «агрессивной» оптимизации

Вывод ликвидного имущества и денег; схемы замещения ликвидных активов.
Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения.
Вывод капиталов в другую страну.
Технологии обналичивания денег.
Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот.

Судебная практика в отношении налогового планирования

Подходы к выработке критериев получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
Рекомендации по применению на практике процессуальных норм в целях защиты интересов и прав налогоплательщиков в арбитражном суде.
Виды ответственности организаций и должностных лиц за налоговые правонарушения.
Порядок привлечения к ответственности.
Вынесение решения о применении финансовых санкций.

Условия участия:Второму и последующим слушателям от одной организации предоставляется скидка в размере 10 %. Зарегистрироваться на семинар можно на сайте либо по телефону (495) 223-70-80

ВОЗМОЖНЫ ИЗМЕНЕНИЯ! Актуальная информация о семинаре на официальном сайте

Контактное лицо: Учебный отдел

Телефон: +7 (495) 223-70-80

Факс: +7 (495) 223-67-39

e-mail: [email protected]

http://seminar-inform.ru/seminar/1173

zakon.ru

Налоговые риски и корректировка налоговой оптимизации Конференции

Обзор методов и принципов налогового планирования. Оценка налоговых рисков с учетом позиции ВАС РФ об обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды. - Оптимизация налогов и контроль налоговых органов: системный подход. Практические аспекты внедрения налоговых схем. Анализ типичных ошибок. «Новые технологии» налоговиков по выявлению незаконных налоговых схем. - Расчет минимальной налоговой нагрузки по версии ФНС РФ, критерии назначения выездной налоговой проверки: «Налоговая матрица». Влияние финансового кризиса на налоговые проверки. Налоговые перспективы: к чему готовиться. - Рыночные цены (ст.40 НК РФ) в налоговом планировании.

2. Ответственность за поставщиков: правоприменение и арбитражная практика. Рекомендации МФ РФ по проверке контрагентов. Способы организации системы налоговой безопасности на предприятии. Реальность поставки как способ налоговой защиты покупателя с учетом арбитражной практики ВАС РФ. Роль ТТН как доказательства доставки груза. Подписи неустановленных лиц: риски реальные или мнимые?

3. Учетная политика для оптимизации налогов. Амортизационная премия. Длительный производственный цикл. Резерв сомнительных долгов. Способы уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.

4. Спецрежимы как метод прямого уменьшения налогового бремени. Аутсорсинг, управляющие компании: преимущества и оценка рисков. Исключаем «запрещенные» схемы и корректируем бизнес-систему с учетом изменений налогового законодательства в 2010-2011 гг..

5. Налоговое планирование по отдельным видам налогов: НДФЛ, НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество и страховым взносам. Управление налоговой нагрузкой на ФОТ, выплаты без взносов: практические рекомендации и разъяснения МФ РФ в пользу налогоплательщика. Расчет страховой нагрузки при различных режимах налогообложения: оптимальный выбор. Ранжирование налоговых схем по степени рисков: арбитражная практика.

6. Применение отдельных видов хозяйственных договоров для налогового планирования. Налоговая экспертиза договоров во избежание переплаты налогов: оптимальные условия сделки. Кейсы.

7. Способы использования холдинговых структур. Преимущества и затруднения.

8. Методы предъявления и возмещения затрат: рейтинг безопасности от ФНС РФ на примере аренды, поставки, подряда. Налоговые и бухгалтерские последствия.

9. Инвестирование в строительстве: оформление договоров, распределение рисков, расчет налоговой нагрузки.

10. Способы безналоговой передачи имущества. Ссуда, дарение - налоговые последствия. Процентные и беспроцентные займы, в т.ч. у связанных структур как способ контроля за затратами в налоговом учете.

www.nalogplan.ru

Налоговое планирование и управление налоговыми рисками

Налоговое планирование — общее понятие

Налоговое планирование или оптимизация налогообложения — одна из важнейших составляющих в системе бизнес-планирования на предприятии. Цель налогового планирования в регулировании налоговой нагрузки для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Существует мнение, что в налоговом планировании нуждаются только крупные корпорации, однако данное утверждение потеряло свою актуальность. На сегодняшний день эффективная налоговая политика необходима как частным фирмам, так и государственным предприятиям, как крупному, так и малому и среднему бизнесу, использующему как общую, так и упрощённую систему налогообложения.

Налоговое планирование — порядок оказания услуги

Наша компания имеет богатый опыт в области налогового планирования и готова предложить свои услуги на каждом из его этапов.

На этапе создания бизнеса мы предлагаем анализ всех возможных методов оптимизации налогообложения от разработки общей налоговой политики до выработки конкретных шагов ее применения.

При непрерывном текущем налоговом планировании мы помогаем нашим Клиентам оптимизировать налоговую нагрузку исходя из анализа последствий отдельных операций и договоров с юридической и налоговой точек зрения.

Однако налоговое планирование должно быть еще и перспективным, включать оценку применяемых методов с учетом динамики изменения законодательства, судебной практики, налогового администрирования, обсуждаемых законопроектов.

На каждом из этапов налогового планирования мы анализируем широкий спектр возможных решений:

Достижение налоговой экономии за счет возможностей внутрироссийского и международного законодательства;
Анализ и реструктуризация финансовых потоков внутри холдинговых структур в разрезе оптимизации налогообложения;
Выявление возможностей для применения предприятием налоговых льгот;
Анализ возможностей переноса уплаты налога на более поздний срок, а также получение налоговых кредитов и отсрочек;
Другие решения.

Необходимо помнить, что оптимизация налогообложения связана с определенными налоговыми рисками, поэтому внедрение новой налоговой политики не может реализоваться без проработки системы управления налоговыми рисками (оценки налоговых рисков).

Управление налоговыми рисками

Низкий уровень определенности налогового законодательства дает основания для разночтений его норм со стороны налогоплательщика и органов власти, что и влечет за собой возникновение налоговых рисков, оценка и управление которыми сегодня становятся особенно актуальными.

Налоговый риск с позиции налогоплательщика — это потенциальная возможность (угроза) доначисления налогов (сборов), пеней и штрафов по результатам налоговой проверки из-за возникших разногласий с налоговым органом в трактовке налогового законодательства. Однако налоговый риск не ограничивается угрозой финансовых потерь, ведь налоговый орган может осуществить принудительную выемку документов, приостановить операции по счету, арестовать имущество и т.д. Подобные действия налоговых органов могут парализовать работу предприятия и поставить бизнес на грань экономической безопасности.

Управление налоговыми рисками предполагает их оценку, выявление возможности уменьшения вероятности возникновения рисков и минимизацию ущерба в случае их наступления.

Управление налоговыми рисками (оценка налоговых рисков) дополняет методы налогового планирования на предприятии, являясь неотъемлемым компонентом системы налоговой безопасности бизнеса.

Наша компания готова помочь создать и наладить систему налогового планирования: от выработки налоговой политики до внедрения конкретных методов оптимизации налогообложения при сохранении минимального уровня налоговых рисков.

В том числе в целях оценки налоговых рисков Вашей компанией ежеквартально проводятся семинары по вопросам налогового и бухгалтерского учета. На этих семинарах вы можете непосредственно пообщаться с представителями Минфина и ФНС РФ Эффективная оценка налоговых рисков, продуманная налоговая политика и налоговое планирование, в целом, являются одной из основ финансовой стабильности и безопасности компании.