Open Library - открытая библиотека учебной информации. Пути оптимизации бухгалтерского и налогового учета

Пути оптимизации бухгалтерского и налогового учета

Изобретательство Пути оптимизации бухгалтерского и налогового учета
просмотров - 56

Применяя сочетания различных вариантов, допускаемых бухгалтерским и налоговым законодательством, различных способов и приемов их ведения, можно создавать различные комбинации законных направлений минимизации налоговых платежей. При этом следует учитывать следующие аспекты оптимизации организации налогового и бухгалтерского учета на предприятии.

1. Организационный. На предприятии бухгалтерский и налоговый учет могут вестись как с использованием компьютерной техники, так и вручную. В случае если оснащенность техникой достаточно высока, есть штат грамотных специалистов, в том числе программистов, руководство может пойти по пути организации раздельного учета с применением различных методов в бухгалтерском и налоговом учете, что, естественно, повлечет за собой дополнительные трудозатраты, но в то же время даст дополнительный эффект.

Можно прибегнуть к услугам специализированной фирмы для организации и ведения бухгалтерского и налогового учетов на основании заключенного договора. Специалисты фирмы также могут помочь в разработке оптимальных учетных политик и выборе методов учет.

2 Финансовый. Организация, имеющая тенденцию к увеличению получаемой в отчетных периодах прибыли или ее стабильную вели чину от периода к периоду, может иметь выигрыш по неуплаченному налогу на прибыль за счет отсрочки его уплаты законными путями, применяя различные методы учета в бухгалтерском и налоговом учетах. В случае если в бухгалтерском учете при списании ТМЦ применяется метод ФИФО, а в налоговом учете — ЛИФО, и наблюдается повышение цен на сырье, то возникает выигрыш, равный разнице в оценке последних и первых партий закупленных ТМЦ, ᴛ.ᴇ. бухгалтерская себестоимость меньше налоговой, а значит, бухгалтерская прибыль больше налоговой.

Аналогично можно вывести из-под налогообложения часть прибыли за счет расходов на оплату труда (п. 16 ст. 255 НК РФ). В составе расходов на оплату труда можно учитывать взносы по договорам страхования работников с оплатой медицинских услуг; суммы платежей (взносов) работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования, личного страхования, негосударственного пенсионного страхования. Перечисленные варианты позволяют организациям существенно увеличить затраты на социальные программы и учитывать их при налогообложении прибыли.

Организация может назначать различные варианты начисления амортизации для базовых средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете, что также даст выигрыш по налоговым платежам за счет отсрочки уплаты налога на прибыль.

Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, несмотря на дополнительные сложности с введением гл. 25 НК РФ, расширились возможности для творческого подхода к моделированию учетной и налоговой политики и оптимизации налогообложения.

Заключение

Очевидно, что различия между бухгалтерским и налоговым учетом будут всегда, поскольку задачей бухгалтерского учета является достоверно выявить для своих пользователей (и для государства в том числе) степень финансового благополучия организации, а задачей налогового учета - получение информации для осуществления налоговых расчетов с целью формирования государственного бюджета͵ который соответствовал бы приоритетам государства на определенном этапе его экономического развития.

Разработал начальник кафедры, подполковник полиции И.К. Сиденко

Пути оптимизации налогов - Бухгалтерские и юридические услуги

Оптимизация налогообложения — это организационные мероприятия в рамках действующего законодательства, связанные с выбором времени, места и видов деятельности, созданием и сопровождением наиболее эффективных схем и договорных взаимоотношений.

Целью оптимизации является:

Снижение налоговой нагрузки;

Оптимизация налогового календаря (сдвигать платежи на более поздние сроки).

Оптимизация налогообложения включает в себя:

1) анализ схем налогообложения;

2) устранение системных ошибок в налоговом учете и обеспечение требуемого качества первичных документов;

3) разработка новой модели уплаты налогов и реформирование договорной базы и учетной политики;

4) экспертные заключения по неурегулированным законодательством или спорным вопросам налогообложения.

Оптимизация налогообложения должна осуществляться задолго до начала налоговой проверки, а лучше — до создания предприятия, так как будущая система налогообложения определяется уже при регистрации.

На практике выделяют основные принципы налогового планирования, которых должен придерживаться любой налогоплательщик. Их можно образно представить следующими высказываниями и положениями:

1. «Налоговое планирование, не нарушающее закон, — обычная практика бизнеса по всему миру. Кредо налогового планирования — ориентация на логику, а не на временные дыры в законодательстве»

2. «Платить налоги нужно. Но с умом». А именно, платить необходимо только минимальную сумму положенных налогов. Полноценно использовать всю совокупность налоговых льгот. Платить налоги необходимо в последний день установленного для этого срока. Налоговое планирование неотделимо от общей предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта.

3. Налоги нельзя просто «механически» минимизировать, их необходимо оптимизировать, поскольку:

сокращение одних налоговых платежей может привести к увеличению других;

минимизация налогов путем отнесения расходов на себестоимость уменьшает финансовый результат и сдерживает развитие бизнеса;

механическое сокращение налогов может привести к превосходству формы над существом сделки и к ее оспоримости налоговыми органами.

4. «Цель минимизации налогов — не уменьшение какого-нибудь налога как такового, а увеличение всех финансовых ресурсов

bp-konsalt.ru

Оптимизация налогообложения и организация ведения бухгалтерского учета

Хотите снизить налоговую нагрузку? Пришли к выводу, что пора пересмотреть налогооблагаемую базу и минимизировать расходы? Нуждаетесь в оптимизации бухгалтерского учета? Задумались об эффективности услуги аутсорсинг бухгалтерского учета?

Эффективное ведение бухгалтерского и налогового учета – это одно из важнейших направлений работы в любой компании, отвечающее за ее финансовое благополучие. Правильно организованный бухучет помогает отслеживать, структурировать и контролировать все коммерческие операции в организации. На основе достоверных данных руководители могут принимать наиболее оптимальные решения, минимизируя риски и затраты компании. Бухгалтерия отвечает за:

Организацию и ведение бухгалтерского учета в соответствие с законодательством РФ;
Оптимизацию налогового учета в рамках закона.

Функции бухгалтерии:

Проведение платежей;
Составление и подготовка отчетности для контролирующих органов
Расчет и уплата налогов
Взаиморасчеты с сотрудниками
Обработка документации и другие.

Если бухгалтерия работает неэффективно, то организация несет убытки, связанные со всевозможными штрафными санкциями надзорных органов за ошибки в представленных отчетах, выплачивает неустойки из-за нарушения сроков оплаты по договорам и так далее. В результате непрофессионального ведения бухгалтерии и получения руководителями неверной информации о финансовом положении компании, принимаются в корне неверные решения, которые могут стать для компании фатальными.

Оптимизация бухгалтерского налогового учета – это услуга, которая поможет представителям любой сферы и категории бизнеса, привести в порядок бухучет, а значит сократить расходную часть и увеличить доходную. Компания «Солюшенз Компани» предлагает Вам услуги по выстраиванию эффективных процессов бухгалтерского и налогового учетов, оптимизирующих соотношение затрат к полученным полезным результатам.

Что собой представляет эффективная бухгалтерия?

Система учета в целом должна выстаиваться исходя из целей и задач конкретного бизнеса.

Надо определить, на чем зиждиться ваша организация, какой вид деятельности осуществляет, какие использует схемы работы с клиентами, подрядчиками и поставщиками.

На основе этой информации внедряется единое программное обеспечение для сбора единообразных учетных данных.
После выделяют несколько основных направлений для систематизации и анализа данных, которые будут устраивать высший менеджмент и обеспечивать эффективное взаимодействие с надзорными органами.

Что входитв услугу бухгалтерского учета в «Солюшенз Компани»:

Анализ текущей ситуации

Тщательно изучаем все аспекты именно Вашего бизнеса и действующих рабочих процессов;
Определяем оптимальные схемы учета, способные наиболее эффективно помочь бизнесу расти и развиваться;
Оцениваем существующую в компании систему налогообложения;
Выявляем основные проблемы в бухгалтерском и налоговом учетах;
Изучаем структуру отдела бухгалтерии, основные функции и их распределение между сотрудниками;
Оцениваем техническое оснащение, эффективность используемого ПО, уровень автоматизации рабочих процессов;
Определяем правила взаимодействия бухгалтерии с другими отделами компании в разрезе работы с документацией.

Представление концепции оптимизации

Оцениваем кадровый потенциал бухгалтерии;
Анализируем показатели бухгалтерского и налогового учета за текущий год;
Разрабатываем проект оптимизации;
Презентуем и согласовываем возможные пути решения;
Разрабатываем план внедрения.

Внедрение и налаживание бухгалтерского учета

Контролируем рабочий процесс и оцениваем результат;
Составляем и утверждаем необходимую документацию;
Описываем все процессы, обеспечивающие безупречную отчетность;
Обучаем ваших бухгалтеров работать по новым правилам;
Вносим правки в алгоритмы работы по мере необходимости.

После этого бухгалтерский учет будет вестись в соответствие с принятой новой концепцией. Но, необходимо понимать, что процесс внедрения на этом не заканчивается. Новые правила необходимо будет поддерживать, некоторые из них, возможно, понадобиться корректировать и актуализировать. Вот почему аутсорсинг бухгалтерского учета вам следует доверить надежным профессионалам компании «Солюшенз Компани», которые и после завершения проекта всегда смогут сопровождать бухгалтерский, консультируя Вас по любому вопросу.

Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогового учета - важная составляющая успешного бизнеса, помогающая минимизировать убытки и приобрести неоспоримые конкурентные преимущества. Существует несколько способов снизить налоговую нагрузку, но многие из них сопряжены высокими рисками. Большинство компаний отдают предпочтение легальным безопасным схемам налоговой оптимизации, имеющим реальные шансы быть воплощенными в жизнь и пройти защиту в ФНС.

Компания «Солюшенз Компани» оказывает услуги по налоговой оптимизации:

Консультирование по вопросам оптимизации налогообложения;
Анализ системы налогообложения организации и разработка более совершенной стратегии;
Анализ возможностей использования налоговых льгот, перехода на другую систему уплаты налогов с целью снизить существующую ставку или налоговую базу;
Внедрение схем, которые позволят существенно сократить налоговое бремя.

Важно понимать, что снизить затраты на уплату налогов не так сложно, как удержаться при этом в рамках правовой системы и не преступить закон, уклонившись от обязательных отчислений в государственные контролирующие органы. Применение сомнительных методов оптимизации налогового учета рано или поздно лишь навредят вашему бизнесу, создав неразрешимые конфликты и проблемы, которые уже нельзя будет решить без серьезных финансовых потерь.

Задача компании «Солюшенз Компани» обеспечить налоговую безопасность организации и повысить экономическую эффективность системы налогообложения.

Мы даем гарантию:

Строгого соблюдения конфиденциальности;
Оптимального соотношения качества, сроков и цены;
Комплексного обслуживания проекта и дальнейшего его сопровождения;
Безопасной оптимизации налогообложения и бухгалтерского учета.

spbglavbuh.ru