«Осторожная» налоговая оптимизация. Налоговая оптимизация обучение
| Раздел 1. Общая оценка ситуации в современной «окружающей среде» налогоплательщика 1.1. Каким образом налоговая служба собрала в 2017 году и планирует собрать в 2018 году больше налогов при сжимающейся экономике (по материалам отчета ФНС РФ об итогах 2017 года). 1.2. Современная бизнес-среда, окружающая налогоплательщика. Необходимость корректировки поведения налогоплательщика в изменившихся условиях. Налоговая оптимизация и налоговая безопасность как необходимые слагаемые общей безопасности бизнеса. Раздел 2. Постулаты налоговой системы РФ и презумпция добросовестности налогоплательщика 2.1. Конфликт различных отраслей права: гражданское, налоговое и бухгалтерское законодательство. Как «белые» договоры приводят к конфликтам с налоговой службой. 2.2. Разбор «черных» схем минимизации налоговых платежей (НДС, налог на прибыль, страховые взносы), реализованных в пределах, допустимых гражданским законодательством. Современная арбитражная практика. Как Минфин России и налоговые органы руководствуются решениями судов. Раздел 3. Добросовестность и недобросовестность налогоплательщика 3.1. Понятие «Недобросовестность налогоплательщика». 109 признаков недобросовестности по версии налоговой службы. 3.2. «Необоснованная налоговая выгода» и обстоятельства, свидетельствующие о её получении налогоплательщиком. Как налогоплательщику подтвердить должную осмотрительность при выборе контрагента. Упразднение налоговой тайны и его последствия для налогоплательщика. 3.3. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. 3.3.1. Примеры схем получения необоснованной налоговой выгоды: «однодневки»; недостатки схемы, последствия ее применения. 3.3.2. Перевод бизнеса на другое юридическое лицо. Возможности и недостатки схемы. 3.3.3. Получение необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса. Возможности и недостатки схемы. 3.3.4. Налоговая выгода и риски, возникающие при привлечении индивидуальных предпринимателей. Применение схем с участием ИП для уменьшения страховых взносов, НДФЛ, НДС, налогов на прибыль и имущество. Налоговые риски ведения предпринимательской деятельности (например, сдачи имущества в аренду) без регистрации ИП. Раздел 4. Инструменты противодействия государства получению необоснованной налоговой выгоды 4.1. Новая статья НК РФ 54.1. От «должной осмотрительности» к «пределу осуществления налоговых прав». Действия налогоплательщика, которые признаются законодательством злоупотреблениями. Практика Верховного суда РФ по вопросам применения статьи 54.1 НК РФ. 4.2. Комиссии налоговых органов по легализации налоговой базы. Что влечет за собой вызов налогоплательщика на комиссию. 4.3. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. Сбор информации о налогоплательщике. Почему налоговая инспекция приходит именно к вам. Что должен, и что не должен делать налогоплательщик, что бы не попасть в план проверок. Критерии, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок. 4.4. Среднеотраслевая налоговая нагрузка. Работа с калькулятором налоговой нагрузки. Средняя стоимость одной результативной проверки ФНС. Сколько налоговые контролеры планируют взыскать с вас. 4.5. Работа налоговой службы по выявлению схем уклонения от уплаты налогов. Методики налоговой службы по выявлению схем. Автоматизированные системы контроля АИС Налог-3, АСК НДС-2 и их функциональные возможности. Новые возможности системы контроля АСК НДС-3. Предпроверочный анализ выездной налоговой проверки с использованием автоматизированных систем. Новые полномочия ФНС – аннулирование налоговых деклараций. 4.6. Контролируемые сделки. Технологии налогового контроля. Методика ценообразования для целей налогообложения. Возможен ли контроль цен по неконтролируемым сделкам. 4.7. Контроль доходов и расходов физических лиц и его возможные последствия. Налоговые последствия сдачи имущества в аренду без регистрации ИП. 4.8. Антиофшорное законодательство. Присоединение России к международному автоматическому обмену финансовой информацией. Последствия присоединения к конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). 4.9. Новые возможности возложения ответственности за налоговые нарушения: ответственность по ликвидированной компании в течение 3-х лет можно возложить на учредителей и руководство (Федеральный закон от 28.12.2016 г. № 488-ФЗ). Почему банкротство компании, исключение из реестра не поможет избежать ответственности за неуплату налогов. «Брошенные компании». Работает ли такой способ сегодня. Банкротство и субсидиарная ответственность; контролирующее должника лицо и другие лица, на которые может быть возложена ответственность (Федеральный закон от 29.07.2017 г. № 266-ФЗ). 4.10. Банк как ежедневный контролер обоснованности налоговой выгоды. Почему банки превратились из обслуживающих организаций в контролирующие. Методики Банка России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Информация о бенефициарных владельцах. 4.11. Криптовалюта – пробел в сегодняшнем российском законодательстве. Что сегодня можно и что нельзя делать с цифровыми деньгами. Криптовалюта и налогообложение. Проект регламента обращение криптовалют в России. Раздел 5. Оптимизация налогообложения. Определяем допустимые границы 5.1. Договоры, применяемые для «агрессивной» налоговой оптимизации. 5.1.1. Договор лизинга как инструмент налоговой оптимизации; превращение капитальных затрат в текущие. 5.1.2. Договор займа и возможности его использования для налоговой оптимизации. Высокорисковые операции с векселями. 5.1.3. Использование «посреднических» схем (договоры комиссии, поручения, агентирования, транспортной экспедиции) для регулирования величины налоговых баз. Почему они не всегда срабатывают. 5.1.4. Схемы с использованием «давальческих» договоров. 5.1.5. Договор о совместной деятельности. Использование простого товарищества. 5.1.6. Договор управления; консультационные, маркетинговые, рекламные договоры и налоговые риски, связанные с оптимизацией налога на прибыль. 5.1.7. Интеллектуальная собственность. Возможности лицензионного договора для налоговой оптимизации. 5.1.8. Использование договора факторинга в налоговой оптимизации. 5.1.9. Договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества. 5.2. Операции повышенного налогового риска. 5.2.1. Реорганизация как механизм оптимизации налоговых платежей (присоединение убыточной компании и налоговые риски такой оптимизации налога на прибыль, слияние как альтернатива приобретению активов, выделение как способ избавления от задолженностей и др.). 5.2.2. Отчуждение имущества с помощью продажи доли в бизнесе. Безналоговая продажа бизнеса. 5.2.3. Сомнительная задолженность и задолженность безнадежная, использование для оптимизации налога на прибыль. Раздел 6. Использование иностранных юрисдикций 6.1. Чем привлекательны иностранные юрисдикции. 6.2. Роялти, санкции, проценты по займам и другие выплаты иностранным организациям, «прикрывающие» выплату дивидендов. Типовые налоговые схемы, «раскрытые» налоговой инспекцией, применение которых спровоцирует налоговый контроль. Раздел 7. Налоговое планирование в пределах, установленных налоговым законодательством 7.1. Что такое налоговое планирование. Льготы, отсрочки платежей, различные формы освобождения от налоговых обязательств, установленные НК РФ. 7.2. Использование инструментов учетной политики для оптимизации налогообложения. 7.3. Налог на прибыль. Какие «спорные» расходы можно обосновать для целей налогообложения. Инвестиционный налоговый вычет - новый инструмент оптимизации. 7.4. НДС. Вычеты по максимуму - какие недостатки счетов-фактур оставляют право на налоговый вычет. Как еще можно сэкономить на НДС. Когда покупатель становится налоговым агентом по НДС. Новые правила раздельного учета, «правило пяти процентов». 7.5. Минимизируем «зарплатные» налоги. Трудовые и гражданско-правовые договоры. Договор аутсорсинга. Возможности производственного кооператива. Выплаты, по которым не уплачивается НДФЛ и страховые взносы. Выплаты, по которым уплачивается только НДФЛ. 7.6. Допустимые законом способы минимизации налоговых платежей: применение специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД, патент). Раздел 8. Ответственность налогоплательщика за нарушения налогового законодательства 8.1. Налоговая ответственность, Административная ответственность, Уголовная ответственность. Изменения законодательства 2017 года, направленные на усиление ответственности. 8.2. Материалы Следственного комитета РФ о выявлении и расследовании преступлений в сфере налогообложения: виновные и невиновные деяния, приведшие к неуплате сумм налога. Технологии сбора доказательств умышленной неуплаты налогов. |
nalogioptim.buxcenter.ru
Оптимизация налогообложения как бизнес
Автор идеи: Нелли Федосенко
Моя племянница работает бухгалтером в одном ООО. И сообщила, что с 2015 года на малый бизнес (в том числе и на то предприятие, где она служит) накладывается огромное бремя налогов, которые они раньше не платили (подробностей не знаю, найдете сами в Интернете, если захотите).
Ее директор вызвал к себе и сказал: «Подумай над тем, как уменьшить для предприятия налогообложение». Потому что иначе бизнес может прогореть.
Когда нас прижимают к стенке (повышают налоги, тарифы и прочие поборы), мы начинаем судорожно думать: «А как нам выбраться из этой ситуации с наименьшими потерями?» (кстати, очень полезная ситуация для саморазвития — побольше нам разных сложностей, кризисов и проблем)
Вот и я, когда сервис рассылок поднял в 2 раза стоимость обслуживания (и впереди замаячило трехкратное увеличение тарифов), начала искать выход из этой ситуации.
У меня было два выхода: полный отказ от использования рассылок или оптимизация расходов на ее ведение.
Добрые люди подсказали мне, как можно так оптимизировать свою базу, чтобы платить в 4 раза меньше. В итоге от повышения тарифов я не проиграла, а даже выиграла (потому что сама еще немного покумекала и заменила неэффективную форму подписки на блок контекстной рекламы, который начал приносить доход моему сайту в 3 раза больше, чем раньше).
Вот что значит правильная оптимизация (она может не только сократить расходы, но и принести дополнительный доход).
Точно так же может быть и с налогами. Как-то читала одну статью грамотного человека (автора не помню, но об этом может рассказать любой грамотный бухгалтер). И он рассказал в ней, что юридическое лицо (другими словами — предприниматель) может платить налогов меньше, чем лицо физическое (мы с вами).
Простой пример. Физическое лицо получает зарплату, с нее платит налоги (подоходный налог) и прочие платежи (за квартиру, машину и прочие расходы). На личную жизнь и удовольствия остается самый мизер.
Предприниматель же сначала тратит деньги на себя и на свою фирму, а потом уже платит налоги с той суммы, что осталась.
Задача налогового оптимизатора — законно снизить налогооблагаемую базу. Чтобы предпринимателю на себя и на фирму осталось достаточно денег.
Государство нас этому не учит (зачем, если его цель — собрать побольше денег с предпринимателей?).
Но те, кто займется подобным обучением и консультированием — поможет и малому бизнесу, и себе.
Подобные курсы и консультационные фирмы уже есть (особенно в больших городах).
Но далеко не везде. И малому бизнесу в небольших городах с 1 января 2015 года придется особенно худо.
Помогите малому бизнесу выжить — и вы обеспечите себе безбедное существование. Потому что такой бизнес вечен в любом экономическом пространстве. А во времена экономических кризисов и повышения налогов он особенно прибылен.
homebusiness.ru
На курсе будут систематизированы вопросы налогообложения с точки зрения налогового планирования и оптимизации. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с разбором рекомендаций ФНС и арбитражной практики.
Место проведенияг. Санкт-Петербург, бизнес-центр «Мариинский», набережная реки Мойки, д. 58А, офис 507, 5-й этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар. Показать на картеИногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения. Дата и время проведения12-15 Марта 2019 с 10:00 до 17:00 Формат обученияКурс повышения квалификации, очная форма.Документ по окончании обученияПо итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов, (Лицензия н |
www.fcaudit.ru
Курс, семинар, тренинг Налоговое планирование и налоговая оптимизация
Приглашаются:
- Главных бухгалтеров.
- Специалистов по налогообложению.
- Аудиторов, собственников, генеральных, финансовых директоров.
- Руководителей финансово-экономических служб.
- Руководителей и сотрудников бухгалтерских служб.
Цель курса:
- Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом изменений в законодательной базе.
- Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения; обсудить подходы к практике налоговой оптимизации.
- Обсудить вопросы организации ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.
- Провести мониторинг законодательства о налогах и сборах.
- Освоить умения корректировать налоговую политику в связи с изменениями законодательства о налогах и сборах.
- Обсудить процесс формирования информации в системе бухучета.
В нашем центре предусмотрена гибкая система скидок:
- При регистрации на нашем сайте всем новым клиентам предоставляется скидка в размере 5%
- Зарегистрируйтесь и оплатите обучение за 30 дней до начала обучения и получите скидку 10%
- При участии 2-х специалистов и более от одной организации предоставляется скидка в размере 15%
1. Налоговое планирование - важнейшая составная часть современной экономической науки, исследующей проблемы эффективного использования ограниченных финансовых ресурсов
- Принципы, положения и методы научно обоснованного выбора и рационального использования экономических и финансовых ресурсов в условиях современного налогового законодательства. Стадии налогового планирования.
- Методология налогового планирования.
- Методика налогового планирования.
- Технология планирования.
- Изменения в налоговом законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование.
- Изменения по налогу на прибыль 2017;
- Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. Ставки по налогу на прибыль.
- Изменения в Налоговый кодекс РФ в связи с внедрением профстандартов и оценкой квалификации: Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 251-ФЗ.
- Убытки прошлых лет: списываем по новым правилам. Поправки в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ.
- Поправка в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. Правила уплаты налогов.
- Ставки по налогу на прибыль для участников региональных инвестиционных проектов.
- Изменения по НДС 2017.
- Изменения по налогу на имущество 2017.
- Изменения по спецрежимам 2017.
2. Понятие и виды уменьшения налогов
- Объективность и неизбежность уклонения от уплаты налогов как социально-экономического явления.
- Правовые способы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- Оптимизация налогов и минимизация налогов.
- Действия налогоплательщиков в рамках налогового планирования.
- Уменьшение налогов.
- Умышленные (целенаправленные) и неумышленные, неосторожные действия налогоплательщиков.
- Стремление уменьшить налоговые обязательства как объективное социальное явление.
- Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов.
- Моральные (нравственно-патологические), политические, экономические, технико-юридические причины.
- Понятие необоснованной налоговой выгоды: отличие оптимизации налогообложения от необоснованной налоговой выгоды.
- Способы незаконного уклонения от налогов.
- Эффективность и риски в налоговом планировании.
3. Основы налогового планирования
- Виды налогового планирования.
- Экономическая сущность и способы оптимизации налогов.
- Необходимость комплексного, системного подхода к решению возникающих на предприятиях налоговых, производственно-экономических и иных проблем.
- Значимость и реализация технологии внутреннего контроля налоговых расчетов.
- Основные подходы к минимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов; разработка учетной политики; контроль за сроками уплаты налогов.
- Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов.
- Ограничения применения налогового планирования: законодательные ограничения; меры административного воздействия; специальные судебные доктрины.
- Обзор судебной практики по налоговым делам: отличия оптимизации налогообложения от уклонения от уплаты налогов по мнению судов и налоговых органов.
4. Методология налогового планирования
- Формы налогового планирования и эффективность их осуществления.
- Содержание расчетно-аналитического метода планирования.
- Содержание нормативного метода планирования налоговых показателей.
- Система норм и нормативов: федеральные, региональные, местные, отраслевые.
- Метод оптимизации налоговых плановых решений.
- Содержание экономико-математического моделирования в налоговом планировании. Экономические принципы налогового планирования: принцип плановости, принцип достаточности денежных средств, принцип гибкости (маневрирования), принцип рациональной организации труда работников, ответственных за исчисление налоговых обязательств на предприятии, принцип материальной ответственности работников за нарушение налогового законодательства.
- Выбор критериев «налоговой эффективности».
- Налоговая эффективность и риски.
- Целесообразность организации налогового планирования.
- Налоговая нагрузка показатель результативности налогового планирования. Способы расчета налоговой нагрузки.
- Методики оценки налоговой тяжести.
- Абсолютная и относительная налоговая нагрузка.
- Начисленное налоговое бремя, реализованное налоговое бремя, дополнительное налоговое бремя. Необходимость корпоративного налогового планирования в зависимости от уровня налоговой нагрузки.
- Минимальное и максимальное значения налоговой нагрузки в условиях действующего налогового законодательства.
5. Основы формирования элементов налогового планирования
- Главные задачи бухгалтерского учета для целей налогового планирования.
- Условия, необходимые для достижения прогнозируемого результата и планирования налоговых платежей.
- Элементы экономической политики предприятия для целей налогообложения.
- Выработка и принятие обоснованных управленческих решений в процессе деятельности предприятия по заключению различных коммерческих сделок (договоров).
- Экономико-правовая экспертиза договоров: правовая экспертиза, бухгалтерская экспертиза, налоговая экспертиза, финансовая экспертиза.
- Налоговая тактика и стратегия развития предприятия.
- Планирование снижения налоговых платежей – способ улучшения финансового состояния предприятия.
- Организационно-технические вопросы учетной политики.
- Метод определения доходов и расходов.
- Порядок уплаты налога и авансовых платежей по обособленным подразделениям организации. Налоговый учет амортизируемого имущества.
- Метод оценки и материалов при их списании в производство.
- Метод оценки покупных товаров при их реализации.
- Формирование резервов сомнительных долгов.
- Формирование резервов расходов на оплату отпусков, выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет и вознаграждений по итогам работы за год.
- Формирование резервов по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
- Формы регистров налогового учета, первичных учетных документов Технология внутреннего контроля налоговых расчетов.
- Причины налоговых ошибок.
- Технологии внутреннего контроля налоговых расчетов и принципы ее осуществления.
6. Методические основы налогового анализа
- Виды и основные принципы налогового анализа.
- Детализация процедурной стороны методики налогового анализа.
- Информационные, временные, методические, кадровые и технические факторы, влияющие на качество осуществления налогового анализа.
- Двухмодульная структура проведения налогового анализа.
- Цель и методика осуществления налогового экспресс-анализа.
- Оценка результативности сформированных налоговых отношений.
- Цель и методика осуществления углубленного налогового анализа.
- Выявление налоговых проблем.
- Анализ налоговых рисков.
- Организационный анализ деятельности по налоговому планированию.
- Анализ учетной политики.
- Диагностика формирования налоговой базы по отдельным налогам.
7. Планирование налоговых платежей
- Налог на добавленную стоимость и его прямое влияние на формирование себестоимости и финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
- Отрасли права регулирования налогового планирования.
- Задача планирования НДС.
- Условия налогового законодательства по предъявлению НДС по приобретенным материальным ценностям вычету.
- Условия включения НДС, уплаченного при приобретении материальных ценностей, в фактическую себестоимость приобретения.
- Льготы по НДС.
- Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- Нецелесообразность их снижения за счет уменьшения объекта обложения.
- Регрессивная шкала обложения.
- Требования налогового законодательства в отношении порядка формирования налогооблагаемой прибыли.
- Доходы, полученные налогоплательщиком.
- Расходы налогоплательщика. Минимизация налога.
- Требования к оформлению производственных затрат на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции.
- Использование налоговых льгот.
- Налоговое планирование зарплатных налогов.
- Изменения в трудовом законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование зарплатных налогов.
- Формирование налоговой базы и составление налогового расчета.
- Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом.
- Эффективность систем налогообложения для организаций.
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.
По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объёме 32 часов
*Оказываем помощь в бронировании гостиниц
Информация предоставляется по запросу.
Даты начала обучения не определены.
www.toptrening.ru
Курс, семинар, тренинг Налоговое планирование и налоговая оптимизация
Семинар проводится для:
- Главных бухгалтеров, специалистов по налогообложению, аудиторов, собственников, генеральных, финансовых директоров,
- Руководителей финансово-экономических служб, руководителей и сотрудников бухгалтерских служб
Цель семинара:
- Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом изменений в законодательной базе;
- Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения;
- Обсудить подходы к практике налоговой оптимизации
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.
По окончании обучения выдается Сертификат в объёме 20 часов.
- Зарегистрируйтесь и оплатите обучение за 30 дней до начала обучения и получите скидку 10%
- При участии 2-х специалистов и более от одной организации предоставляется скидка в размере 15%
- Запишись единовременно на два курса и получи скидку 15%
- При записи 4-х сотрудников от компании на одну обучающую программу, обучение пятого сотрудника — бесплатно
- При 100% предоплате 4-х и более курсов одновременно скидка 50%
Программа семинара:
1. Основы налогового планирования
- Виды налогового планирования.
- Экономическая сущность и способы обхода и избежания налогов. Необходимость комплексного, системного подхода к решению возникающих на предприятиях налоговых, производственно-экономических и иных проблем.
- Значимость и реализация технологии внутреннего контроля налоговых расчетов.
- Основные подходы к минимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов; разработка учетной политики; контроль за сроками уплаты налогов.
- Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов.
- Ограничения применения налогового планирования: законодательные ограничения; меры административного воздействия; специальные судебные доктрины
2. Методология налогового планирования
- Формы налогового планирования и эффективность их осуществления. Содержание расчетно-аналитического метода планирования.
- Содержание нормативного метода планирования налоговых показателей. Система норм и нормативов: федеральные, региональные, местные, отраслевые.
- Метод оптимизации налоговых плановых решений.
- Содержание экономико-математического моделирования в налоговом планировании.
- Экономические принципы налогового планирования: принцип плановости, принцип достаточности денежных средств, принцип гибкости (маневрирования), принцип рациональной организации труда работников, ответственных за исчисление налоговых обязательств на предприятии, принцип материальной ответственности работников за нарушение налогового законодательства.
- Выбор критериев «налоговой эффективности».
- Налоговая эффективность и риски.
- Целесообразность организации налогового планирования.
- Налоговая нагрузка показатель результативности налогового планирования. Методики оценки налоговой тяжести.
- Абсолютная и относительная налоговая нагрузка.
- Начисленное налоговое бремя, реализованное налоговое бремя, дополнительное налоговое бремя.
- Необходимость корпоративного налогового планирования в зависимости от уровня налоговой нагрузки.
- Диапазон начисления налоговых платежей в расчете на 1 руб. выручки в сельскохозяйственных предприятиях.
- Налоговые пределы в аграрной сфере.
- Минимальное и максимальное значения налоговой нагрузки в условиях действующего налогового законодательства
3. Понятие и виды уменьшения налогов
- Объективность и неизбежность уклонения от уплаты налогов как социально-экономического явления.
- Правовые способы защиты прав и интересов налогоплательщиков. Оптимизация налогов и минимизация налогов.
- Действия налогоплательщиков в рамках налогового планирования. Уменьшение налогов.
- Умышленные (целенаправленные) и неумышленные, неосторожные действия налогоплательщиков.
- Стремление уменьшить налоговые обязательства как объективное социальное явление.
- Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов.
- Моральные (нравственно-патологические), политические, экономические, технико-юридические причины.
- Виды налоговой минимизации.
- Способы уменьшения налогов.
- Отличие налоговой минимизации от «уклонения от уплаты налогов». Способы незаконного уклонения от налогов.
- Эффективность и риски в налоговом планировании
4. Планирование налоговых платежей
- Налог на добавленную стоимость и его прямое влияние на формирование себестоимости и финансовых результатов деятельности налогоплательщиков. Отрасли права регулирования налогового планирования.
- Задача планирования НДС.
- Условия налогового законодательства по предъявлению НДС по приобретенным материальным ценностям вычету.
- Условия включения НДС, уплаченного при приобретении материальных ценностей, в фактическую себестоимость приобретения.
- Льготы по НДС.
- Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- Нецелесообразность их снижения за счет уменьшения объекта обложения. Регрессивная шкала обложения.
- Требования налогового законодательства в отношении порядка формирования налогооблагаемой прибыли.
- Доходы, полученные налогоплательщиком.
- Расходы налогоплательщика. Минимизация налога.
- Требования к оформлению производственных затрат на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции.
- Использование налоговых льгот.
- Формирование налоговой базы и составление налогового расчета.
- Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом. Эффективность систем налогообложения для организаций
Информация предоставляется по запросу.
Даты начала обучения не определены.
www.toptrening.ru
Семинар: «Осторожная» налоговая оптимизация
Заказ курсаВаши фамилия и имя
Ваш телефон
Ваш E-mail
Курс Оратор под ключИсправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете и отчетностиУчет расчетов по налогу на прибыльБухгалтерская отчетность 2011: «пропавшие» статьи и совершенно новые объекты учетаВзаимоотношения с налоговыми органами - «новое старое» противостояние«Осторожная» налоговая оптимизацияРуководителю о бухгалтерском учете и отчетностиМСФО «в первом приближении»1С: Бухгалтерия 8. Пользовательские режимыНалог на прибыль в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8»1С: Зарплата и управление персоналом. Регламентированный кадровый учет1С: Зарплата и управление персоналом. Расчеты с персоналом1С: Управление торговлей (ред.11). Управление продажами1С:Предприятие 8.2. Поддержка информационных баз1С:Предприятие 8.2. Первые шаги разработчика1С:Предприятие 8.2. Язык запросов1С:Предприятие 8.2. Решение оперативных задач1С:Предприятие 8.2. Решение бухгалтерских задач1С:Предприятие 8.2. Решение расчетных задач1С:Предприятие 8.2. Средства интеграции и обмена данными1С:Предприятие 8.2. Новые возможностиОсновы программирования в системе "1C:Предприятие 8"1С:Предприятие 8.2. Введение в конфигурирование. Основные объектыAdobe Photoshop CS5 для начинающихAdobe Photoshop CS5. РетушьAdobe Photoshop CS5. ЦветокоррекцияAdobe Photoshop CS5. Практическое применение в дизайнеAdobe Illustrator CS5Adobe InDesign CS5Допечатная подготовка макетов в соответствии с требованиями производстваCorelDRAW X5. Векторная графикаДекорирование предметов интерьера в технике декупажБазовая компьютерная подготовка. Windows 7/Word 2010/Excel 2010 и ИнтернетТайм-менеджмент в Microsoft Outlook 2010. Управление временем и задачами для современного человекаMicrosoft Excel 2010/2013: расширенные возможностиМастер-класс Microsoft Excel 2010: расширенные возможности от Николая ПавловаБазовые навыки Microsoft Excel 2010/2013Прогнозирование и оптимизация в Excel. Методы линейного программирования в ExcelВизуализация данных в Microsoft ExcelПрограммирование макросов на VBA в Microsoft ExcelФормулы массива и анализ данных в Excel 2010/2013Бюджетирование, планирование, расчет эффективности и факторный анализПрофессиональное программирование макросовБизнес-презентация с Microsoft Power Point и Microsoft Excel Мастер ФормулПрофессиональные инструменты Microsoft Excel 2010/2013.Microsoft Word 2010/2007Расширенные возможности Microsoft Word для юристов и юридических секретарейMS Word Расширенные возможностиБизнес-презентация с Microsoft Power Point и Microsoft Excel Планирование и отслеживание сроков в Project 2010Microsoft Access 2013/2016Совместная работа пользователей в SharePoint 2010 Машинопись на компьютереSketchUp. Основы мастерстваSketchUP. Расширенный курсСоздание библиотечных элементов средствами ArchiCAD 16Autodesk AutoCAD 2013AutoCad MEP 2013: проектирование инженерных сетей и коммуникацийМастер-класс AutoCAD MEP 2013. ЭлектрикаAutodesk Inventor 2013. Машиностроительное 3D - проектирование 3D-моделирование в AutoCAD 2013Архитектурное проектирование в среде ArchiCAD 16. Базовый уровеньАрхитектурное проектирование в среде ArchiCAD 16. Расширенные возможностиAutodesk Revit 2014. Основные понятия, создание семействAutodesk Revit 2014. Моделирование инженерных систем зданийHTML5. Базовый курсJavaScript. Базовый курсJavaScript и jQuery. Расширенный курс AJAX - это просто! XML и JavaScriptPHP. Базовый курсPHP. Программирование Веб-сервера PHP. Расширенные возможностиPHP. Работаем с базами данных XML и PHPXML. Применение и практикаXML схемы. Проектирование представления данных XSLT преобразованияXML и PHPXML и JavaScriptGoogle Analytics 2015: Профессиональная Веб-Аналитика. Повышение эффективности сайтовСеминар: Новые инструмены и методики в Google AnalyticsGoogle AdWords. Базовый курсПереезд сайта: вопросы, проблемы и варианты их решенияWebMatrix 3.0 или создаем сайты легко и простоCMS Joomla!: Администрирование и обслуживание сайтаCMS Joomla!: Интеграция собственного дизайн-макета и безопасность сайтаПоисковая оптимизация сайтов на WordPressSEO-2015: Эффективное продвижение сайтовСеминар: Новые методы продвижения сайтов SEO-2015Поисковая оптимизация сайтов на WordPressНачни интернет-бизнес с нуля. Запуск интернет-магазинаСеминар: Начни интернет-бизнес с нуля. Запуск интернет-магазинаТайм-менеджмент: процессы и инструменты управления личным временемПроведение эффективных презентацийSCRUM: эффективное управление проектами в ИТПроцессы управления проектами (PMI PMBoK 2012)Управление ИТ-проектамиПодготовка к сертификации PMI РМР (Project Management Professional) MS Project как инструмент эффективного управления проектамиMindJet MindManager в управлении проектамиДокументоведение и делопроизводство Основы секретарского делаЭтикетНалог на прибыль в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8»Мастер-класс AutoCAD MEP 2013. ЭлектрикаМастер-класс Microsoft Excel 2010: расширенные возможности от Николая ПавловаМастер-класс «Фотосъёмка для начинающих»Практический семинар по использованию инструмента «Перо» в Adobe Photoshop, Illustrator, InDesignСеминар: Новые методы продвижения сайтов SEO-2015Семинар: Новые инструмены и методики в Google AnalyticsСеминар: Начни интернет-бизнес с нуля. Запуск интернет-магазинаПоисковая оптимизация сайтов на WordPressAdobe Photoshop CS5 для начинающихAdobe Photoshop CS5. РетушьAdobe Photoshop CS5. ЦветокоррекцияТворческая фотографияЦифровая фотографияМастер-класс «Секреты фотографии»Оратор под ключТайм-менеджмент в Microsoft Outlook 2010. Управление временем и задачами для современного человекаКонсультации по Веб-курсам
www.centrmasterov.ru
Оптимизация налогов
Вебинар посвящен рассмотрению особенностей налогового планирования для предприятий малого и среднего бизнеса в условиях кризиса с учётом последних новшеств налогового законодательства и налогового администрирования.
С формальной точки зрения под малым понимается бизнес с годовым оборотом не более 800 млн рублей и численностью персонала не более 100 чел., а под средним – с оборотом до 2 млрд рублей и численностью до 250 чел. С точки зрения налогового планирования малый бизнес, как правило, организационно довольно прост, имеет небольшое число собственников-физлиц (одновременно являются его руководителями), а его оптимизация строится в основном на наиболее простых налоговых схемах, обычно предусматривающих наличие одного или не очень большого числа субъектов специальных налоговых режимов и/или ИП.
Средний бизнес построен обычно как группа компаний (холдинг), как правило, организационно более сложен и требует более сложных методов, чем малый. В т.ч. они могут предусматривать использование компаний-нерезидентов, нетипичных договоров, хитроумных затратных механизмов, сложных схем трансфертного ценообразования. В то же время в среднем бизнесе могут ограниченно применяться и обычные для малого бизнеса инструменты оптимизации, например, субъекты специальных налоговых режимов и/или ИП.
Между тем в большинстве случаев в сфере налогов для малого и среднего бизнеса основная проблема – всё же уплата НДС. С 2018 года в электронные декларации по НДС включаются данные книг продаж и покупок – то есть реквизиты всех счетов-фактур. Также стали электронными журналы регистрации полученных и выданных счетов-фактур (для посредников и налоговых агентов). В этих условиях использование таких традиционных способов налоговой псевдооптимизации, как фирмы-однодневки (и связанные с ними буферные фирмы) стало более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов – и вовсе невозможным!
Цель семинара – помочь компаниям в оптимизации налогообложения и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы «серым» схемам, платить налоги, но не переплачивать.
В программе вебинара:1. Малый и средний бизнес с точки зрения налогового планирования – что это? Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. «Черные», «серые» и «белые» схемы.
2. Планирование налогообложения доходов физических лиц – работников и владельцев малого и среднего бизнеса. Использование специальных налоговых режимов для планирования страховых взносов и НДФЛ:
- в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность;
- договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности,
- дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем, проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков и «поведению» в них с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций», оптимизация банковских комиссий
3. Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС: краткий обзор.
Низконалоговые субъекты в малом и среднем бизнесе:
- субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием, и льготные субъекты УСН с объектом «доходы» (до 1%),
- офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,
- прочие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС,
- Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Проблема «электронного НДС» в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отразиться на включённые в эти цепочки «белые» компании. Риск признания их «получателями необоснованной налоговой выгоды». Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». База АСК НДС-2 и как её «обмануть». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны. Актуальны ли всё еще счета-фактуры от 2014 года?
Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
- механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен,
- нефиктивные услуги, работы,
- выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
- страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
- платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
- плата за залог или поручительство, делькредере,
- штрафные санкции, возмещение убытков и потерь,
- платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО» и др. варианты.
4. Оптимизация НДС и налога на прибыль через перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Нюансы. Ограничение использования: наличие покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки, создание «безНДСных» доходов).
school.yadviga.ru
